Открыть интернет-магазин в 2025: ИП или ООО, налоги, маркировка и честные цифры
Открываю интернет-магазин в 2026: ИП или ООО, налоги и подводные камни, о которых молчат блогеры
Решили открыть интернет-магазин? Поздравляю! Это одно из самых динамичных направлений. Но пока вы выбираете нишу, платформу и думаете о первых заказах, государство уже подготовило для вас целый свод правил, налогов и отчетов. В 2025 году запуск онлайн-торговли — это на 30% креатив и на 70% точное соблюдение законодательства.
Как бухгалтер, который ведет десятки интернет-магазинов — от dropshipping до крупных маркетплейсов — я откровенно расскажу, с чего начать, как выбрать форму бизнеса и на какие «грабли» не стоит наступать. Забудьте про мифы из Telegram-каналов, будем говорить о реальной бухгалтерии.
Шаг 1: Выбор формы бизнеса — ИП или ООО? Главный вопрос
Это решение задаст вектор на годы вперед. Разбираем по пунктам.
Индивидуальный предприниматель (ИП) — для старта и узкой специализации:
· Плюсы:
· Проще регистрация и закрытие. Меньше документов, госпошлина 800 руб.
· Проще учет и отчетность. Идеально для начинающих.
· Можно использовать УСН «Доходы» (6%) — если мало подтверждаемых расходов (реклама, закупка у физлиц).
· Свободное распоряжение деньгами со счета.
· Минусы (критично для e-commerce!):
· Отвечаете по долгам всем своим личным имуществом (квартира, машина). При проблемах с поставкой некачественного товара или долгах перед маркетплейсом рискуете всем.
· Сложнее масштабироваться. Крупные поставщики и B2B-клиенты часто предпочитают работать с ООО.
· Не все виды деятельности доступны (например, розничная торговля алкоголем).
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — для роста и безопасности:
· Плюсы:
· Ответственность ограничена уставным капиталом (минимум 10 000 руб.). Ваше личное имущество в безопасности — это главное.
· Больше доверия от поставщиков, банков (кредиты), при работе с маркетплейсами (Ozon, Wildberries).
· Возможность продать бизнес или принять инвестора.
· Идеально для УСН «Доходы минус расходы» (15%), так как основные расходы (закупка товара, реклама, доставка) легко подтвердить.
· Минусы:
· Сложнее отчетность, обязательный бухучет (но это моя забота).
· Деньги со счета нельзя просто снять — только через зарплату директору или дивиденды (раз в квартал), что тоже имеет свои налоговые последствия.
Мой вердикт как практика: Если вы серьезно нацелены на бизнес, работаете с физическим товаром (особенно подлежащим маркировке), планируете нанимать сотрудников и работать с маркетплейсами — сразу регистрируйте ООО. Это страховка от личных рисков. ИП — для консультаций, digital-услуг или микро-продаж handmade(ручные поделки)
Шаг 2: Налоги для интернет-магазина в 2025 — платим меньше законно
Выбор системы налогообложения важнее, чем дизайн сайта. От него зависит ваша чистая прибыль.
1. УСН «Доходы» (6%): Просто, но редко выгодно. 6% платите со всей выручки, даже если закупочная стоимость товара составила 80% от цены продажи. Можно уменьшить налог на страховые взносы за себя (ИП) или сотрудников. Подходит для услуг или товаров с гигантской наценкой.
2. УСН «Доходы минус расходы» (15%): Лучший выбор для 90% интернет-магазинов. Платите 15% с реальной прибыли. В расходах можно учесть:
· Закупку товара (при наличии корректных документов от поставщика).
· Рекламу (контекст, таргет, ведение соцсетей).
· Логистику и доставку.
· Комиссии маркетплейсов и эквайринга.
· Зарплату, аренду склада, услуги бухгалтера.
3. Патент (ПСН) для ИП: Возможен для розничной торговли через интернет при условии, что у вас есть склад/магазин для выдачи (пункт выдачи заказов). Имеет лимит по годовому доходу (в 2025 году — до 60 млн руб. в регионе). Расчет стоимости патента сложен, нужен анализ.
4. ОСНО (20% НДС + 20% прибыль): Нужно, только если ваш ключевой поставщик — плательщик НДС, и вы хотите принимать этот НДС к вычету. Резко усложняет учет. Для стартапа почти никогда не нужно.
Ключевой тренд 2025: Все данные о ваших продажах (чеки онлайн-касс, данные с маркетплейсов) стекаются в ФНС в режиме реального времени. Налоговая знает вашу примерную выручку. «Серая» схема работы без отчетности умерла.
Шаг 3: Онлайн-касса и маркировка — без этого нельзя торговать
Онлайн-касса (ОФД):
· Нужна всегда при расчетах с физлицами и ИП (даже при оплате на карту или через электронный кошелек).
· Исключения почти отсутствуют. Касса интегрируется с сайтом (CMS) или с маркетплейсом.
· Чек должен формироваться в момент оплаты и содержать правильные реквизиты.
Маркировка товаров:
Система «Честный ЗНАК» в 2025 году охватывает почти все:
· Обязательно: Одежда, обувь, духи, шины, фототехника, молочная продукция, вода, лекарства.
· На подходе: Все остальные группы товаров народного потребления.
· Что это значит для вас? Вы не сможете легально купить и продать товар из этих категорий без заказа и нанесения на него уникального кода DataMatrix. Нужно регистрироваться в системе, покупать коды, сканировать приемку и отгрузку. Это усложняет логистику и учет, но обязательно.
Шаг 4: Взаимодействие с маркетплейсами (Ozon, Wildberries, Yandex Market)
Это отдельная бухгалтерская вселенная. Важно:
· Маркетплейс — ваш агент или комиссионер. Он выставляет чеки покупателям от своего имени, но на основе договора с вами.
· Вы получаете от маркетплейса регулярные отчеты (акты, агентские/комиссионные вознаграждения), которые являются первичными документами для учета выручки и расходов.
· Учет нужно вести строго по этим отчетам, а не по поступлениям денег на счет.
· Ошибки в учете операций с маркетплейсами — главная причина доначислений у новичков.
Почему интернет-магазину с первого дня нужен профессиональный бухгалтер? (И почему стоит обратиться ко мне)
Потому что ваша задача — продавать и развивать бизнес, а не:
· Разбираться в 54-ФЗ (онлайн-кассы) и 487-ФЗ (маркировка).
· Корректно отражать агентские вознаграждения маркетплейсов.
· Следить за лимитами по УСН и переходом на ОСНО.
· Вести раздельный учет, если продаете маркированные и немаркированные товары.
· Оформлять документы для поставщиков из Китая или других стран.
Я, Ольга Савицкая, предлагаю e-commerce бизнесу не просто отчетность, а стратегическое бухгалтерское сопровождение:
1. Стартовая консультация: Анализ бизнес-модели (дропшиппинг, склад, маркетплейсы) и выбор оптимальной формы (ИП/ООО) и налогообложения.
2. Регистрация «под ключ»: Быстро и без ошибок.
3. Настройка финансовой модели: Помощь в выборе банка, ЭДО, ОФД, интеграции с сервисами (Тукан.Касса, МойСклад и др.).
4. Ежедневный/ежемесячный учет: Работа с первичкой от маркетплейсов, поставщиков, курьерских служб. Корректный учет себестоимости.
5. Контроль за соблюдением «диджитал-законов»: Онлайн-кассы, маркировка, защита прав потребителей (возвраты).
6. Личная вовлеченность: Я понимаю специфику e-commerce и говорю с вами на одном языке — о конверсии, CPA, LTV и ROI, но в контексте налогов и закона.
Хотите открыть интернет-магазин, который будет расти легально, без внезапных штрафов и блокировок счета?
Давайте обсудим вашу идею. Я помогу выстроить финансовый фундамент, который выдержит любой масштаб.
Свяжитесь со мной, чтобы начать с правильного первого шага:
· Телефон: +7 (903) 127-83-18 (звонок, смс, любые Messenger)
· Электронная почта: buh@probuh.pro
· Сайт: https://probuh.pro
С уважением и верой в ваш онлайн-успех,
Ольга Савицкая,
ваш бухгалтер в мире цифровой торговли.
Автор: Ольга Савицкая, руководитель и практикующий бухгалтер компании Probuh.pro.