Бухгалтерия интернет-магазина: учет маркировки, маркетплейсов, доставки | Бухгалтерия.ПРО

Бухучет интернет-магазина: от маркировки товаров до налогов с доставки и возвратов

Запуск и ведение интернет-магазина — это не только настройка рекламы и общение с клиентами. Это сложная финансовая система, где виртуальные продажи оборачиваются абсолютно реальными требованиями закона. Ошибки в учете могут заблокировать весь бизнес. Ключевые «болевые точки» современного e-commerce — это маркировка, работа с маркетплейсами, онлайн-кассы и логистика. Разберем каждую, чтобы ваш магазин работал четко и без штрафов.

Маркировка товаров: как не получить штраф и не потерять товарооборот

Маркировка — главный вызов для ритейла, и интернет-магазины здесь на особом контроле. Это не только наклейка со штрих-кодом, а полноценная система государственного контроля «Честный ЗНАК».

Что подлежит маркировке? Обязательно: одежда, обувь, табачная продукция, духи, шины, фототехника, молочная продукция и т.д. Список постоянно расширяется. Ваш первый шаг — проверить, входит ли ваш товар в перечень.

Что нужно сделать?

1. Зарегистрироваться в системе «Честный ЗНАК» и приобрести оборудование для нанесения/считывания кодов (2D-сканер).

2. Закупить коды маркировки у оператора электронного документооборота (ЭДО).

3. Отражать движение каждой единицы товара в системе: приемка от поставщика (вывод из оборота поставщика, ввод в свой оборот), продажа (вывод из оборота), возврат от клиента.

Риски: Невыполнение требований ведет к административной ответственности (крупные штрафы) и, что критичнее, к блокировке продаж этого товара на всех площадках. Товар без кода невозможно легально продать или принять от клиента по возврату.

Работа с маркетплейсами (Ozon, Wildberries, Яндекс Маркет): учет комиссий и особые условия

Маркетплейсы — это не просто канал сбыта, это особый контрагент со сложной схемой расчетов.

Документооборот: Вы работаете не напрямую с покупателем, а с площадкой. Основание для учета — отчет маркетплейса (например, «Отчет о продажах»), который является первичным документом. Он показывает вашу выручку, удержанную комиссию, стоимость логистики, штрафы и итоговую сумму к перечислению.

Учет комиссий: Комиссия маркетплейса — это ваш расход. Его необходимо правильно учесть. На УСН «Доходы минус расходы» или ОСНО эта сумма уменьшает налоговую базу. Важно иметь договор с площадкой и правильно оформленные электронные документы.

Схемы работы: Особое внимание — к схеме FBO (Fulfillment By Ozon) или FBS (Fulfillment By Wildberries), когда товар хранится на складах площадки. Здесь важен момент перехода права собственности и учет складских запасов. Товар считается вашим до момента его фактической продажи клиенту.

Онлайн-касса (ККТ) для сайта и соцсетей: когда бить чек

Правила здесь строги и отличаются от офлайн-торговли.

Чек нужно сформировать: в момент получения оплаты от покупателя. Не в день отгрузки, а именно в момент, когда деньги поступили на ваш расчетный счет или через эквайринг.

Что передавать в чеке: Обязательные реквизиты — наименование товара, цена, итоговая сумма. Плюс, если продажа дистанционная (доставка курьером или почтой), в чеке обязательно указывается адрес электронной почты или телефон покупателя для отправки электронного чека. Бумажный чек при дистанционной продаже не обязателен.

Продажи через соцсети (Instagram, VK): Если вы принимаете оплату прямо в соцсети (через встроенные инструменты), это тоже дистанционная продажа. На вас распространяются все те же правила — нужна онлайн-касса, интегрированная с вашей CRM или сервисом приема платежей.

Учет логистики, доставки и возвратов

Доставка: Если вы включаете стоимость доставки в цену товара («бесплатная доставка»), то эта сумма является частью выручки от продажи. Если доставка оплачивается покупателем отдельно как услуга, это отдельный доход, облагаемый налогом.

Возвраты: Это операция, обратная продаже. При возврате товара:

Вы уменьшаете выручку на сумму возврата (на ту дату, когда произошел возврат денег или был принят товар).

Аннулируется ранее выбитый чек (формируется чек возврата приема).

Если товар был промаркирован, необходимо зафиксировать его возврат в оборот в системе «Честный ЗНАК».

Службы доставки (Boxberry, СДЭК): Вы выступаете заказчиком услуг. Их затраты — это ваши расходы на продажу (если доставку оплачиваете вы) или расходы, которые вы компенсируете за счет покупателя.

Ключевые рекомендации для владельца интернет-магазина:

1. Автоматизируйте учет. Ручной учет в e-commerce нереален. Вам необходима связка: CRM/система управления магазином (например, 1С-Битрикс, МоиСклад) → Онлайн-касса → Бухгалтерская программа (1С) → Система маркировки.

2. Разберитесь с маркировкой для своего ассортимента. Это вопрос №1 для легальности.

3. Внимательно работайте с отчетами маркетплейсов. Сверяйте каждую выплату с документами.

4. Настройте корректную работу онлайн-кассы на сайте и во всех точках приема платежей.

5. Доверьте бухгалтерию специалистам, которые понимают e-commerce. Специфика настолько велика, что общий бухгалтер будет делать дорогостоящие ошибки с маркировкой, чеками и комиссиями площадок.

Интернет-магазин — это технологичный бизнес. Его финансовая и учетная часть должна быть выстроена с тем же уровнем точности и автоматизации.

Важная информация:

Данный материал представляет собой общий обзор сложной и быстро меняющейся области. Требования к маркировке, правила работы онлайн-касс и особенности налогообложения операций на маркетплейсах требуют индивидуального анализа и учета последних изменений законодательства.

Мы, «Бухгалтерия.ПРО», специализируемся на комплексном бухгалтерском и налоговом сопровождении интернет-магазинов. Мы поможем вам наладить учет с учетом маркировки, интеграций с маркетплейсами, корректной работы с онлайн-кассами и оптимизировать налоговую нагрузку.

Позвоните нам: +7 (903) 127-83-18

Напишите: buh@probuh.pro

Адрес офиса: г. Москва, Киевское шоссе, 22-й километр, 4, стр. 2, корп. Г, район Солнцево, Западный административный округ.

Первая консультация — это возможность обсудить специфику вашего магазина и найти оптимальное решение для учета.