Продаёте на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете? Поздравляем!
Но будьте готовы: бухгалтерия для селлера — это отдельный вид спорта.
Маркетплейсы удерживают комиссии, возвраты, штрафы, а налоговая хочет видеть всю выручку целиком. Рассказываем про главные ошибки и способы не попасть на штрафы.
Вы открыли продажи на Wildberries, Ozon или Яндекс.Маркете. Товары уходят, деньги капают, вы радуетесь.
А потом приходит время платить налоги. И тут выясняется, что налог нужно платить не с тех 70–80%, которые вам перечислил маркетплейс, а со 100% стоимости товара, который заплатил покупатель.
«Как так?» — удивляетесь вы. «Маркетплейс же удержал свою комиссию, логистику, рекламу, хранение, штрафы… Я же получил меньше!»
К сожалению, налоговая так не считает. И это лишь одна из многих ловушек, которые подстерегают селлеров.
Давайте разбираться по порядку.
Ловушка №1. Доход — это не то, что пришло на счёт
Это самая частая и самая дорогая ошибка продавцов на маркетплейсах.
Как ошибаются многие: смотрят на выписку по расчётному счёту. Маркетплейс перевёл 70 000 ₽. Значит, доход — 70 000 ₽. С этой суммы и плачу налог.
Как правильно: Доходом признаётся полная стоимость товара, которую заплатил покупатель. Даже если маркетплейс удержал комиссию, логистику, рекламу и штрафы.
Пример. Вы продали товар на Ozon за 2 000 ₽. Маркетплейс удержал комиссию 15% (300 ₽), логистику 200 ₽, продвижение 100 ₽. На счёт вам пришло 1 400 ₽.
Налоговая считает доходом не 1 400 ₽, а 2 000 ₽.
А налог (например, при УСН 6%) вы должны заплатить со 2 000 ₽ — то есть 120 ₽, а не 84 ₽ со 1 400 ₽.
Разница вроде небольшая. Но умножьте на тысячи продаж — и получите существенную переплату, если считаете неправильно. А если недоплатите — получите штрафы и пени.
Почему так? Потому что маркетплейс — это посредник (агент или комиссионер). Он просто передаёт вам деньги покупателя за вычетом своего вознаграждения. А ваш доход — это всё, что заплатил покупатель.
Ловушка №2. Комиссии — это расходы, но не для всех
Хорошая новость: комиссии, логистику, рекламу и другие услуги маркетплейса можно учесть в расходах.
Плохая новость: не на всех системах налогообложения.
· УСН «Доходы» (6%) — расходы не учитываются вообще. Никакие. Вообще никакие. Вы платите налог со 100% выручки. Комиссия маркетплейса — это ваши издержки, но налог они не уменьшают.
· УСН «Доходы минус расходы» (5–15%) — расходы уменьшают налоговую базу. Но! Их нужно подтвердить документально: договор с маркетплейсом, отчёты о продажах, акты оказанных услуг.
· ОСНО — полный учёт расходов, но и полный НДС. Самый сложный вариант.
Вывод для селлеров на УСН 6%: смиритесь с тем, что налог платится со всего оборота. И закладывайте это в цены.
Вывод для селлеров на УСН 15%: сохраняйте все отчёты маркетплейса. Без них налоговая не примет расходы и доначислит налог.
Ловушка №3. Даты признания дохода — это отдельный квест
Когда именно вы получили доход? В день, когда покупатель оплатил товар на маркетплейсе? В день, когда маркетплейс перечислил вам деньги? В день, когда вы утвердили отчёт маркетплейса?
Минфин и ФНС дают разные ответы.
· Минфин считает: доход признаётся на дату поступления денег на ваш расчётный счёт. Потому что только с этого момента вы можете деньгами распоряжаться.
· ФНС считает: доход признаётся на дату, когда покупатель расплатился с маркетплейсом. Эту дату можно определить по отчёту маркетплейса.
· Третий вариант: признавать доход на дату утверждения отчёта маркетплейса. Этот вариант проще для учёта.
Что делать? Выбрать один способ и последовательно его придерживаться. И быть готовым объяснить свой выбор налоговой, если спросят.
На практике большинство селлеров на УСН используют первый вариант — по поступлению денег на счёт. Это проще и понятнее. Но технически правильнее — второй (по дате оплаты покупателем).
Ловушка №4. Возвраты: деньги не получили, а налог заплатили
Покупатель вернул товар. Маркетплейс удержал деньги за возврат из вашей следующей выплаты. А вы уже заплатили налог с этой продажи?
Как правильно: если возврат произошёл в том же налоговом периоде (квартале или году), сумму возврата нужно вычесть из дохода. По сути, вы сторнируете продажу.
Если возврат произошёл в следующем году — это уже убыток прошлых лет. Его тоже можно учесть, но сложнее.
Проблема: маркетплейсы часто отражают возвраты не сразу, а через месяц-два. Вы можете не заметить, что ваша выручка уменьшилась, и заплатить лишний налог.
Решение: регулярно (раз в месяц) сверяйте отчёты маркетплейса со своим учётом. Особенно по возвратам.
Ловушка №5. Маркетплейсы передают данные в ФНС в режиме реального времени
Это уже не будущее. Это настоящее.
С 2026 года вступил в силу закон о платформенной экономике. Маркетплейсы обязаны передавать данные о всех сделках селлеров в ФНС в автоматическом режиме.
Что это значит для вас?
· Налоговая уже знает о ваших продажах до того, как вы сдали декларацию.
· Любое расхождение между вашими данными и данными маркетплейса система увидит моментально.
· Расхождение в 100 рублей — потенциальный сигнал для камеральной проверки.
Ваша внутренняя бухгалтерия теперь должна с точностью до копейки совпадать с отчётами маркетплейса. Иначе — требование о пояснениях, а то и блокировка счёта.
Ловушка №6. НДС для селлеров на ОСНО — это ад
Если вы на общей системе налогообложения (ОСНО) — вам сочувствуют даже бухгалтеры.
При продажах через маркетплейсы нужно:
· выставлять счета-фактуры (в электронном виде, через маркетплейс);
· вести книгу продаж и книгу покупок;
· исчислять НДС со всей выручки;
· принимать к вычету НДС по расходам (комиссиям, логистике, рекламе);
· сдавать декларацию по НДС каждый квартал.
И всё это — с учётом того, что маркетплейс — посредник. Ошибки здесь стоят дорого: пени, штрафы, блокировки.
Настоятельно рекомендуем: если вы на ОСНО и торгуете через маркетплейсы — без профессионального бухгалтера не обойтись.
Что делать, чтобы не попасть на штрафы?
Первое. Поймите свою налоговую базу. Ваш доход — это полная стоимость товара, уплаченная покупателем, а не то, что пришло на счёт.
Второе. Выберите систему налогообложения осознанно.
· УСН 6% — просто, но налог со всего оборота. Подходит, если маржинальность высокая.
· УСН 15% — сложнее, но можно вычитать комиссии. Подходит, если расходы велики.
· ОСНО — сложно и дорого без бухгалтера.
Третье. Сохраняйте все отчёты маркетплейса. Ежемесячно скачивайте отчёты о продажах, комиссиях, возвратах, акты оказанных услуг. Храните их в облаке или на внешнем диске.
Четвёртое. Регулярно сверяйтесь с маркетплейсом. Раз в месяц — обязательно. Смотрите, все ли комиссии корректны, нет ли лишних списаний, правильно ли учтены возвраты.
Пятое. Не надейтесь на «авось». Налоговая видит ваши продажи. Если вы занизите доход, система это заметит. Штраф — 20–40% от неуплаченной суммы.
Шестое. Делегируйте учёт профессионалам. Маркетплейсы — это специфика. Бухгалтер, который не работал с Wildberries или Ozon, может наделать ошибок. Наш бухгалтер — работал. Мы знаем, как считать доходы, как учитывать комиссии, как сверять отчёты и как не поссориться с налоговой.
Как «Бухгалтерия.Про» помогает селлерам?
Мы ведём бухгалтерию для продавцов на всех популярных маркетплейсах: Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете, МегаМаркете.
Что мы делаем:
· Ежемесячно скачиваем и обрабатываем отчёты с каждой площадки.
· Правильно формируем налоговую базу (полная выручка, а не «чистыми»).
· Учитываем комиссии, логистику, рекламу и другие расходы (если это возможно при вашей системе налогообложения).
· Отслеживаем возвраты и корректируем доходы.
· Сдаём отчётность вовремя.
· Предупреждаем о рисках и оптимизируем налоги.
Вы просто занимаетесь продажами. А цифры — на нас.
Дисклеймер и контакты (с двумя адресами)
Важно: Статья носит исключительно ознакомительный характер. Автор — Савицкая О.О. Для получения более подробной и достоверной информации, актуальной именно для вашей ситуации, а также для расчёта стоимости бухгалтерского обслуживания — свяжитесь с нами по телефону или через форму на сайте. Мы несём ответственность за содержание статьи.
Свяжитесь с нами прямо сейчас:
📞 Телефон: +7(903)127-83-18
✉️ Email: buh@probuh.pro
🏢 Наши офисы (оба работают для вас):
· Киевское шоссе, 22-й километр, 4, стр. 2, корп. Г, район Солнцево, Западный административный округ (БЦ Comcity)
· Киевское шоссе, 6, строение 1, Москва, 119620, район Солнцево, Западный административный округ
🌐 Сайт: https://probuh.pro
Ваш учёт в надёжных руках. Продавайте на маркетплейсах — а налоги оставьте нам.